如何真正實現(xiàn)處置？日前，衡水銀行披露了該行2018年年報，給我們提供了一個案例。根據(jù)官網(wǎng)信息，這家位于河北的小型城商行，是“全省城商行排名倒數(shù)第一、全國唯一的高風(fēng)險行”。

　　從年報的數(shù)據(jù)變化中，或許可以窺得高風(fēng)險金融機構(gòu)的一些處置舉措：

　　1、增資擴股，增強風(fēng)險抵補和防御能力：通過去年的大規(guī)模增資控股，該行引入東旭集團作為持股50%以上的控股股東，資本充足水平迅速提升；

　　2、加快不良真實暴露和處置：不良貸款率明顯提升至4.19%，關(guān)注類貸款壓降86%，直接影響當(dāng)年凈利潤凈虧損5億元；全年共核銷及轉(zhuǎn)出不良超過20億元；

　　3、恢復(fù)重建，經(jīng)營脫困：在貸款增長不達預(yù)期的情況下，加大債券、非標(biāo)資產(chǎn)投資力度，保證當(dāng)年撥備前利潤增長，高于預(yù)期目標(biāo)30%以上。

　　“生死邊緣”、“沼澤地”

　　今年4月中旬，衡水銀行召開2019年度工作會。此次會議上，該行高管將過去的2018年稱之為該行“轉(zhuǎn)型提質(zhì)脫危解困的關(guān)鍵一年”。

　　所謂“脫危解困”，在該行董事長曲俊杰的發(fā)言中，是該行員工在2018年用了一年的時間干了三年的活，“將衡水銀行從生死邊緣拉出了‘沼澤地’，回歸到正常發(fā)展的軌道”。

　　“生死邊緣”、“沼澤地”，什么樣的經(jīng)營狀況才會用這樣的詞語來描述？

　　數(shù)據(jù)顯示，2018年以前，該行歸屬于股東的凈利潤已經(jīng)連續(xù)三年下滑，2015年、2016年、2017年凈利潤同比下降幅度分別達5.8%、48.8%、24.5%。2016年、2017年營業(yè)收入分別同比下滑37%、8%。

　　值得注意的是，2015年開始，該行資產(chǎn)質(zhì)量急速惡化。當(dāng)年，該行“關(guān)注+不良”貸款占比從年初的5.5%左右迅速增至9.3%，并在隨后一年突破10%。這也直接對該行的利息凈收入乃至凈利潤造成重大負(fù)面影響。

　　引入戰(zhàn)略投資者控股

　　如何脫困？首先要有資本處置風(fēng)險。2016年，結(jié)合增資擴股，衡水銀行首次啟動了引進戰(zhàn)略投資者工作，由市金融辦牽頭成立了衡水銀行引進戰(zhàn)略投資者工作考察小組，分別赴北京、石家莊等地對意向投資者進行考察。

　　2017年，該行確定引入東旭集團作為戰(zhàn)略投資者，持股約14%，后者成為該行第二大股東。東旭集團執(zhí)行副總裁曲俊杰也接任衡水銀行董事長，他此前曾任珠海華潤銀行深圳分行行長。

　　官網(wǎng)信息顯示，東旭集團成立于1997年，總部位于北京，旗下?lián)碛?a target='_blank'>東旭光電(000413)、東旭藍天、嘉麟杰(002486)三家上市公司、兩百余家全資及控股公司，構(gòu)建了光電顯示材料、高端裝備制造、石墨烯產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用、新能源與環(huán)保、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、生態(tài)健康等多元產(chǎn)業(yè)板塊。

　　2018年，該行再度開展大規(guī)模增資擴股，將注冊資本翻番至28.2億元。其中，東旭集團持股數(shù)量進一步增至50%以上，成為衡水銀行的控股股東，原第一大股東衡水市財政局則退居第二大股東，持股比例從15%左右降至約11%。

　　截至去年末，該行資本充足率、核心一級資本充足率均超過14%，較年初提升2~3個百分點。

　　加快不良暴露和處置，全年凈虧損5個億

　　除了通過大規(guī)模增資擴股，引入先進的戰(zhàn)略投資者，增強風(fēng)險防御能力，衡水銀行還“數(shù)清家底”，在2018年加快不良真實暴露和處置。

　　關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量的一組數(shù)據(jù)顯示：

　　1、不良貸款：2018年末，該行不良貸款余額較年初大增82%至10.4億元；不良貸款率從2.47%增至4.19%；

　　2、關(guān)注類貸款：2018年末，該行關(guān)注類貸款余額較年初壓降86%至2億元；關(guān)注類貸款占比從6.1%降至0.8%；

　　3、資產(chǎn)減值損失：2018年，該行計提資產(chǎn)減值損失12億元，同比增長1026%；其中，全年核銷及轉(zhuǎn)讓不良超過20億元，同比增加12倍以上。

　　該行也在年報中表示，去年該行充分利用催收、核銷、打包出售、以物抵債、股東收購等多種手段，不斷加大不良貸款處置力度。

　　真實暴露及處置的結(jié)果，則是一份堪稱“難看”的凈利潤數(shù)據(jù)：去年衡水銀行全年凈虧損近5億元，同比大降376.5%。

　　此外，截至去年末，該行撥備覆蓋率不到110%，較年初下降約75個百分點，低于監(jiān)管要求；最大十家客戶貸款比例接近80%，連續(xù)兩年不達監(jiān)管要求（小于等于50%）。

　　恢復(fù)重建、經(jīng)營脫困

　　加快不良真實暴露及處置的同時，去年衡水銀行也“恢復(fù)重建”，全年營業(yè)收入、撥備前利潤均實現(xiàn)較快增長。

　　截至去年末，衡水銀行總資產(chǎn)突破600億元，較年初增長39.4%。但值得注意的是，該行貸款總額全年僅增長2.6%，新增貸款在總資產(chǎn)增量中的占比不到4%。

　　與此同時，去年該行交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資資產(chǎn)分別增加28億元、75億元，增幅分別為180%、97%，成為主要的資產(chǎn)增量。前者以債券、基金為主，后者則是以非標(biāo)為代表的信托計劃、資產(chǎn)管理計劃投資。

　　此外，去年該行同業(yè)資產(chǎn)也呈現(xiàn)較快增長，拆出資金、存放同業(yè)余額分別較年初增加41億元、7億元。

　　正常收息的貸款占比增多，以及其他類資產(chǎn)的增加配置，促使該行去年實現(xiàn)營業(yè)收入近14億元，同比增長80%，實現(xiàn)撥備前利潤7.5億元，超出該行預(yù)算目標(biāo)約32%。

　　“不重蹈歷史覆轍”

　　展望2019年，該行董事長曲俊杰在年度工作會上提出幾點要求，其中包括：

　　1、加快發(fā)展，實現(xiàn)“兩個再見”，向全省城商行排名倒數(shù)第一、全國唯一的高風(fēng)險行說再見，不重蹈歷史覆轍；

　　2、強本固基，堅持“三位一體并重”，夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)，必須堅持“改革、發(fā)展、管理”三位一體并重；

　　3、恢復(fù)重建，堅定不移抓內(nèi)控合規(guī)建設(shè)、控制信用風(fēng)險、加大改革力度、加快業(yè)務(wù)發(fā)展；

　　曲俊杰表示，要“平安、穩(wěn)定地走過2019年，讓衡水銀行真正站起來，真正實現(xiàn)從爬出來到站起來的轉(zhuǎn)變”。

　　公開信息顯示，衡水銀行成立于2002年初，其前身是衡水市城市信用社。2009年和2013年，該行先后改組、更名為衡水市商業(yè)銀行和衡水銀行，是衡水本地唯一一家市屬地方法人銀行。

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