導(dǎo)讀：持續(xù)數(shù)月的公積金存廢之爭(zhēng)或?qū)��?huà)上一個(gè)句號(hào)。

5月18日晚，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》。意見(jiàn)明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

全國(guó)政協(xié)委員鄭秉文在今年“兩會(huì)”的一份提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食，并提出了公積金改革四大思路。

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持續(xù)數(shù)月的公積金存廢之爭(zhēng)或?qū)��?huà)上一個(gè)句號(hào)。

5月18日晚，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》（下稱《意見(jiàn)》），在完善覆蓋全民的社會(huì)保障體系中，《意見(jiàn)》明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道介紹，中國(guó)的住房公積金制度雖然在投資收益率、統(tǒng)籌層次等方面存在問(wèn)題，但在制度效率和制度公平方面，住房公積金的表現(xiàn)并不差，為職工緩解住房難發(fā)揮了作用，其歷史使命并未完結(jié)。

鄭秉文在今年“兩會(huì)”的一份提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食，其思路有四：

一是提高統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)地區(qū)間互融互通，提高收益率；

二是整體改制為國(guó)家住房公積金管理公司，成為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)；

三是改組為國(guó)家住房銀行；

四是參照新加坡中央公積金的思路，與企業(yè)年金合并。

公積金存廢之爭(zhēng)沸騰

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今年2月，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長(zhǎng)、重慶市原市長(zhǎng)黃奇帆撰文指出，除稅收等政策以外，建議取消企業(yè)住房公積金制度，為企業(yè)直接降低12%的成本。

他認(rèn)為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學(xué)來(lái)的，現(xiàn)在我國(guó)房地產(chǎn)早已市場(chǎng)化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大。

黃奇帆表示，以下三個(gè)措施可以確保取消公積金讓老百姓(603883,股吧)完全不會(huì)吃虧：

第一，公積金變年金，公民已繳存公積金的收益只增不減；

第二，已經(jīng)發(fā)生的公積金貸款可以按照一定利率優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)化為商業(yè)貸款；

第三，取消公積金不是意味著職工就得不到企業(yè)繳存的6%，而是個(gè)人有了更大的資金使用的靈活性。

一石激起千層浪。這一建議引發(fā)大量爭(zhēng)論。

北京大學(xué)金融學(xué)劉俏和張崢兩位教授發(fā)表署名文章《我們?yōu)槭裁捶磳?duì)“取消企業(yè)住房公積金制度”的政策建議？》予以反駁。

文章稱，“取消企業(yè)住房公積金制度”是一個(gè)不恰當(dāng)?shù)�，甚至可以說(shuō)是一個(gè)糟糕的政策建議，不僅不能在‘非常時(shí)期’真正給企業(yè)減負(fù)，而且會(huì)破壞正常的市場(chǎng)規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)一系列不必要的負(fù)面沖擊。”

文章認(rèn)為“公積金是作為住房工資強(qiáng)制發(fā)到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現(xiàn)形式。無(wú)論從企業(yè)還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動(dòng)報(bào)酬的一部分”。

格力總裁董明珠與全球財(cái)富管理論壇理事長(zhǎng)、中國(guó)財(cái)政部原部長(zhǎng)樓繼偉隨后公開(kāi)表示，贊成取消公積金。更是給公積金制度的存廢的討論，添了一把火。

事實(shí)上，廢除住房公積金制度的觀點(diǎn)早已有之。

支持者認(rèn)為，住房公積金制度已完成歷史使命，在制度公平上存在問(wèn)題，取消可以為企業(yè)減負(fù)；

反對(duì)者認(rèn)為，取消住房公積金，意味著動(dòng)了工薪階層的蛋糕。

公積金不能因噎廢食

全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文指出，住房公積金存廢問(wèn)題再次成為熱點(diǎn)話題，有人認(rèn)為住房公積金制度不公平，主張廢除住房公積金，住房公積金已經(jīng)完成了歷史使命�！拔艺J(rèn)為，評(píng)價(jià)住房公積金要從效率和公平兩個(gè)方面來(lái)考察�！�

在制度效率方面，鄭秉文認(rèn)為：

第一，公積金受益率比較高。

建立公積金制度以來(lái)，累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款3335萬(wàn)筆，其中雙職工占三分之一，即約有5500萬(wàn)人受益，在1.44億實(shí)際繳存者中，38%的人成為住房貸款人，這個(gè)受益比例是比較高的。

第二，公積金每筆房貸平均高達(dá)40萬(wàn)元。

2018年發(fā)放個(gè)人住房貸款253萬(wàn)筆，發(fā)放金額1.02萬(wàn)億元，平均每筆40萬(wàn)元，在三線城市交首付后就基本上解決了職工購(gòu)房問(wèn)題。

第三，公積金一年發(fā)放的貸款可為職工節(jié)省2000億利息。

公積金貸款利率低，五年期以上3.25%，比商業(yè)性個(gè)人住房貸款基準(zhǔn)利率低1.65-2個(gè)百分點(diǎn)，僅2018年發(fā)放的貸款，就節(jié)約職工利息2020億元，按平均10年貸款期算，每筆貸款節(jié)約利息支出8萬(wàn)元。

第四，公積金行政管理成本來(lái)自提取的管理費(fèi)。

全國(guó)有342個(gè)公積金管理中心，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)3439個(gè)，從業(yè)人員4.4萬(wàn)人，2018年提取管理費(fèi)117億元，每?jī)|元資產(chǎn)的綜合管理成本僅21萬(wàn)元。

“這是全國(guó)很少有的自收自支的福利制度，而其他幾乎所有繳費(fèi)型和非繳費(fèi)型福利制度都是靠財(cái)政養(yǎng)活的，甚至包括全國(guó)社�；�金理事會(huì)�！�

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在公積金的制度公平方面，鄭秉文認(rèn)為：

第一，公積金覆蓋面逐漸擴(kuò)大。

截至2018年，公積金實(shí)繳人數(shù)1.44億人，在具有可比性的社會(huì)保險(xiǎn)中，除醫(yī)療和養(yǎng)老以外，失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋1.96億人，生育保險(xiǎn)2.04億，而它們強(qiáng)制性要大于住房公積金。其他一些繳費(fèi)型制度覆蓋人數(shù)就更少，例如，企業(yè)年金覆蓋人數(shù)不到2400萬(wàn)。

第二，公積金私企繳存職工占比不斷提高。

在1.44億繳存者中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員占31%，國(guó)企20%，私企31%，外資8%，其余10%為民非、集體企業(yè)和其他類型單位等。

我國(guó)狹義的正規(guī)部門(mén)就業(yè)是指城鎮(zhèn)公司制機(jī)構(gòu)和城鎮(zhèn)集體單位，就業(yè)人數(shù)1.7億；廣義是指還要加上1.4億城鎮(zhèn)私營(yíng)就業(yè)人員，指經(jīng)營(yíng)地址設(shè)在縣城關(guān)鎮(zhèn)以上的私營(yíng)企業(yè)就業(yè)人員。

失業(yè)和工傷保險(xiǎn)、公積金覆蓋的主要是狹義的正規(guī)部門(mén)就業(yè)人員，廣義的1億多縣域私企沒(méi)有包括進(jìn)來(lái)。

2018年公積金新開(kāi)戶1990萬(wàn)人，其中私企占50%（994萬(wàn)人），這說(shuō)明發(fā)展趨勢(shì)正在進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。

第三，公積金透明性很好。

每年向全社會(huì)公布的“年報(bào)”信息齊全，包括繳存人員按單位性質(zhì)劃分比例情況（公務(wù)員、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)等）、按類型公積金提取情況（提取原因、人數(shù)、比例金額）、各種類型貸款情況（房屋類型、面積、套數(shù)等）、支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)貸款情況、業(yè)務(wù)收支及增值收益情況、各省住房貸款和增值收益分配情況、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況等，在全國(guó)的繳費(fèi)型和非繳費(fèi)型福利制度里，這是透明度最高的。

“從上述效率和公平兩個(gè)角度看，公積金的表現(xiàn)并不很差，為職工緩解住房難發(fā)揮了作用，其歷史使命并未完結(jié)：中央部委和一、二、三線城市各級(jí)政府和事業(yè)單位每年公開(kāi)考試錄用的人員承受著較大購(gòu)房壓力，同時(shí)又承擔(dān)著國(guó)家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)職能，取消公積金就意味著他們解決住房問(wèn)題存在回歸到福利分房的可能性，那將更不公平�！编嵄�文指出。

中央定調(diào)

專家稱改革思路有四

值得注意的是，5月18日晚，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》。

作為一份中國(guó)基礎(chǔ)性制度安排，《意見(jiàn)》在完善覆蓋全民的社會(huì)保障體系中，明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

這意味著，中央為住房公積金制度的廢除之爭(zhēng)確定了基調(diào)：住房公積金制度或迎來(lái)一輪改革，而非廢除。

鄭秉文在提案中指出，當(dāng)前公積金確實(shí)存在很多問(wèn)題，最大問(wèn)題有兩個(gè)：

一是投資收益率太低，跑不贏通脹，繳存職工記賬利率更低；

二是統(tǒng)籌層次太低，貸款率高的地區(qū)（天津99.5%）和低的地區(qū)（青海78%）之間不能調(diào)劑。

為此，他在提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食。

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在鄭秉文看來(lái)，公積金改革的思路有四：

一是提高統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)地區(qū)間互融互通，提高收益率；

二是整體改制為國(guó)家住房公積金管理公司，成為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)（美國(guó)兩房和吉利美的思路）；

三是改組為國(guó)家住房銀行（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的思路）；

四是與企業(yè)年金合并（新加坡中央公積金的思路）。

北上廣深住房公積金福利PK

對(duì)于廣大職工而言，尤其對(duì)于房?jī)r(jià)高企城市的職工而言，住房公積金無(wú)疑是一項(xiàng)巨大的福利保障。

一位在深圳貸款買(mǎi)房的白領(lǐng)人士向記者表示：

“當(dāng)初買(mǎi)房的時(shí)候希望流程快一些，只用了商業(yè)貸款，后來(lái)經(jīng)銀行貸款經(jīng)理提醒，把一部分轉(zhuǎn)為公積金貸款，每個(gè)月的還款額少了好幾百塊，而且大概有1/3的還款額用每個(gè)月的公積金抵扣，負(fù)擔(dān)小了不少。”

不止買(mǎi)房者可以受益，公積金支持住房租賃的力度也正在加大。

《全國(guó)住房公積金2018年年度報(bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，2018年住房租賃提取公積金730.40億元，同比大幅增長(zhǎng)64.22%。

最近，各個(gè)城市陸續(xù)發(fā)布了住房公積金2019年年度報(bào)告。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理了四大一線城市的情況，從繳存、貸款和提取幾個(gè)方面比較，在公積金這個(gè)項(xiàng)目上，哪個(gè)城市的居民享受到了最大的福利？

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北京人均繳存額約為深圳的2.6倍

北上廣深四個(gè)城市，繳納公積金的群體有多大？

從絕對(duì)值來(lái)看，四個(gè)城市實(shí)際繳納住房公積金的人數(shù)分別為798.54萬(wàn)、882.78萬(wàn)、479.72萬(wàn)和665.15萬(wàn)，上海最多，廣州最少。

這與幾地的就業(yè)人口數(shù)據(jù)排序相一致。

目前，幾個(gè)城市并未披露2019年度的就業(yè)人數(shù)數(shù)據(jù)，此處記者主要參照的是2018年的數(shù)值。根據(jù)北上廣深的統(tǒng)計(jì)年鑒，北京、廣州和深圳的就業(yè)人口分別為1237.8萬(wàn)、896.54萬(wàn)、1050.25萬(wàn)，上海目前僅披露了2017年的就業(yè)人口為1372.65萬(wàn)。

粗略計(jì)算可知，北京、上海和深圳的住房公積金覆蓋群體大約在60%以上，廣州相對(duì)較低，未達(dá)到60%。

一般情況下，公積金的繳存比例為單位與個(gè)人各一半（個(gè)人繳存比例可等于或高于單位繳存比例，但不可超出規(guī)定的上限）。這也意味著，繳存金額越高，相當(dāng)于享受到了更多來(lái)自單位的福利。

從這個(gè)指標(biāo)來(lái)比較，北京“一枝獨(dú)秀”，月人均繳存額為2310元，超過(guò)上海的1448元和廣州的1478元，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)將僅有899元的深圳甩在了身后。

目前，全國(guó)2019年年度公積金報(bào)告尚未發(fā)布，但根據(jù)2018年的數(shù)據(jù)計(jì)算，全國(guó)每月人均住房公積金繳存額1215元。這也意味著，深圳未能達(dá)到全國(guó)人均水平。

公積金額的繳存額取決于繳存基數(shù)和繳存比例。

從基數(shù)來(lái)看，一般上限為“不高于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的上一年度職工月平均工資的3倍”；

至于下限，2019年7月起，北京、廣州、深圳規(guī)定的繳存基數(shù)不得低于2200元、2100元和2200，這三地職工本人和單位的繳存比例為5%至12%，若按照5%的下限來(lái)計(jì)，單位最低繳納額分別為110元、105元和110元。

上海職工本人和單位的公積金繳存比例分別為5%至7%，月繳存下限為242元；但上海還有一個(gè)補(bǔ)充住房公積金（非強(qiáng)制），繳存比例在1%至5%之間，月繳存下限為48元。

綜上可以看出，四地的公積金繳存規(guī)定差異并不大，但無(wú)論是繳存基數(shù)還是繳存比例，彈性空間比較大，這也導(dǎo)致了四地的月人均繳存額的差異。

（數(shù)據(jù)來(lái)源：四座城市住房公積金2019年年度報(bào)告）

上海發(fā)放的住房貸款最多

北京平均金額最高

繳存之后，個(gè)人如何直接享受到公積金福利？主要通過(guò)購(gòu)房貸款和提取兩種方式。

目前，公積金貸款利率是2015年10月調(diào)整并實(shí)施的，五年以上公積金貸款利率3.25%。這對(duì)比商業(yè)房貸利率有極大的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于購(gòu)房者而言，運(yùn)用公積金貸款是降低貸款成本的主要辦法之一。

但每個(gè)城市都規(guī)定了使用公積金貸款的上限。

其中，2019年北京單繳存職工和雙繳存職工的最高額度均為120萬(wàn)元；

上海購(gòu)買(mǎi)首套住房家庭最高貸款額度為100萬(wàn)元，繳交補(bǔ)充公積金的最高貸款額度為120萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)第二套改善型住房家庭最高貸款額度為80萬(wàn)元，繳交補(bǔ)充公積金的最高貸款額度為100萬(wàn)元，個(gè)人額度均減半；

廣州單繳存職工最高額度60萬(wàn)元，雙繳存職工最高額度100萬(wàn)元；

深圳單繳存職工最高額度50萬(wàn)元，雙繳存職工最高額度90萬(wàn)元。

從貸款額度來(lái)看，北京最為寬松，并且對(duì)于單繳存職工和雙繳存職工一視同仁。

但從2019年實(shí)際發(fā)放個(gè)人住房貸款的情況來(lái)看，上海發(fā)得最多，達(dá)到了13.09萬(wàn)筆（已經(jīng)減去了貼息貸款置換的部分），這意味著給13.09萬(wàn)的購(gòu)房人或家庭帶去了實(shí)惠，這個(gè)數(shù)目是廣州的大概3.23倍。

從每筆貸款的平均金額來(lái)看，北京最高，達(dá)到了77.98萬(wàn)，這也與北京給予了最寬松的額度相吻合，而上海、廣州和深圳每筆貸款平均金額相差不大。

（數(shù)據(jù)來(lái)源：四座城市住房公積金2019年年度報(bào)告）

深圳人熱衷用公積金租房

再看提取的情況。除了享受較低利率的住房貸款之外，提取公積金相當(dāng)于讓躺在賬戶里的錢(qián)變成了“真金白銀”用于消費(fèi)。

提取主要分為兩種類別：

一類用于住房消費(fèi)，包括購(gòu)買(mǎi)、建造、大修自住住房等，償還購(gòu)房貸款利息，以及租賃住房等；

另一類則為非住房消費(fèi)，包括離休和退休提取，以及完全喪失勞動(dòng)能力并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系提取，以及戶口遷出本市或出境定居等。

其中，用于住房消費(fèi)的往往占據(jù)了較高的比例。

對(duì)比四個(gè)城市，2019年北京的提取人數(shù)最多，達(dá)到了391萬(wàn)人，深圳最少，僅為257萬(wàn)人；從人均提取金額來(lái)看，北京同樣最高，達(dá)到了41244元，并且四個(gè)城市一定程度拉開(kāi)了差距，上海為30135元，上海為22130元，深圳為17949元。

理論上，繳得多意味著可提取的多，而提取公積金的消費(fèi)類別占比，也能從另一個(gè)角度解釋幾地人均提取金額的差距。

提取金額中，北京購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房占61.2%，償還購(gòu)房貸款本息占18.6%，租賃住房占8.7%。

上海償還購(gòu)房貸款本息占66.42%，租賃住房占11.75%，購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房占5.64%。

廣州購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房占10.36%，償還購(gòu)房貸款本息占68.57%，租賃住房占11.36%。

深圳購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房占12.05%，償還購(gòu)房貸款本息占26.83%，租賃住房占36.41%。

上海和廣州的提取公積金消費(fèi)結(jié)構(gòu)比較接近，用于償還購(gòu)房貸款本息的均超過(guò)了65%；北京用于購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房的占比高達(dá)61.2%，而在深圳，用于租賃住房的占比最高，達(dá)到了36.41%，遠(yuǎn)超出其他幾個(gè)城市。

據(jù)深圳住建局公積金中心相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，深圳公積金租房提取模式為全國(guó)同行業(yè)內(nèi)最寬松的提取模式之一。目前，職工每月可通過(guò)該中心網(wǎng)站在線辦理平臺(tái)、微信公眾號(hào)、支付寶城市服務(wù)、i深圳APP、12329客服熱線或銀行自助終端等六大自助渠道提取65%的月繳存額用于租房，全程在線辦理，無(wú)需提供任何證明材料。

另一個(gè)背景是，在2018年8月的深圳房博會(huì)上，深圳市房地產(chǎn)和城市建設(shè)發(fā)展研究中心主任王鋒曾介紹，深圳近80%的人口需要通過(guò)租賃解決住房問(wèn)題。

（數(shù)據(jù)來(lái)源：四座城市住房公積金2019年年度報(bào)告）

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