陳敏婧

　　 金融行動特別工作組（FATF）在每年2月、6月和10月都會公布洗錢“黑名單”與“灰名單”，分別是反洗錢措施薄弱的司法管轄區(qū)，以及應(yīng)加強監(jiān)控的國家或地區(qū)，除了朝鮮和伊朗一直名列黑名單外，2020年10月23日FATF公布的16個灰名單國家，包含阿爾巴尼亞、巴哈馬、巴巴多斯、博茨瓦納、柬埔寨、加納、牙買加、毛里求斯、緬甸、尼加拉瓜、巴基斯坦、巴拿馬、敘利亞、烏干達、也門、津巴布韋。

　　 毋庸置疑，國內(nèi)銀行必須避免或嚴(yán)格審查與朝鮮、伊朗的業(yè)務(wù)往來，至于灰名單成員，雖然FATF未白紙黑字要求采取強化盡職調(diào)查(EDD)，但國內(nèi)銀行仍須把灰名單國家或地區(qū)列入判斷客戶洗錢風(fēng)險分類的重要地域因素。

　　 當(dāng)銀行與被列入黑、灰名單國家或地區(qū)客戶業(yè)務(wù)往來時，除了要特別重視個人客戶國籍、對公客戶注冊地及受益所有人國籍是否為FATA公布的洗錢高風(fēng)險地區(qū)外，如果對公客戶的控股公司注冊地點為避稅型離岸中心，或是客戶交易對手也位于洗錢高風(fēng)險國家或地區(qū)，甚至國內(nèi)銀行本身就與來自高風(fēng)險國家或地區(qū)機構(gòu)建立代理行關(guān)系，都會提高銀行本身的反洗錢工作難度。

　　 銀行可以采取以下針對性管控措施，防范黑、灰名單國家或地區(qū)給銀行帶來的洗錢風(fēng)險。

　　 一、把FATF的高風(fēng)險國家或地區(qū)風(fēng)險預(yù)警提示納入風(fēng)險子項，作為客戶洗錢風(fēng)險評估指標(biāo)

　　 銀行可利用銀發(fā)〔2013〕2 號文《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引〉的通知》，建制洗錢高風(fēng)險國家或地區(qū)名單，其中的“地域風(fēng)險”因素，除了FATF發(fā)布更新的洗錢高風(fēng)險及須接受加強監(jiān)控的國家和地區(qū)外，還應(yīng)包含國家（地區(qū)）接受反洗錢監(jiān)控或制裁的情況、國家（地區(qū)）上游犯罪狀況、特殊金融監(jiān)管風(fēng)險。

　　 避稅型離岸金融中心便是上述最佳實例，當(dāng)然銀行也可參考歐盟發(fā)布的稅務(wù)不合作黑名單，以2020年10月歐盟公布的避稅黑名單有12個國家（地區(qū)），包含美屬薩摩亞（American Samoa）、安哥拉（Anguilla）、巴巴多斯（Barbados）、斐濟（Fiji）、關(guān)島（Guam）、帕勞（Palau）、巴拿馬（Panama）、薩摩亞（Samoa）、塞舌爾（Seychelles）、特立尼達和多巴哥（Trinidad and Tobago）、美屬維京群島（US Virgin Islands）和瓦努阿圖（Vanuatu），這次歐盟已將開曼群島、阿曼從黑名單中移去，但無論如何，對銀行來說，與上述這些區(qū)域的客戶往來肯定會存在較高的洗錢風(fēng)險。

　　 二、采取強化客戶身份識別措施

　　 銀行與高風(fēng)險區(qū)域客戶往來時，除了要了解客戶經(jīng)營狀況、財產(chǎn)或資金來源外，還要了解該客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度，并進一步采取強化盡職調(diào)查措施，比如了解客戶建立業(yè)務(wù)的目的、動機和性質(zhì)等。

　　 若客戶交易對手涉及洗錢高風(fēng)險國家或地區(qū)，銀行除了要慎重考慮是否繼續(xù)維持業(yè)務(wù)關(guān)系外，還應(yīng)厘清客戶與交易對手是否為關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易真實性及交易價格合理性，并判斷交易對手的公司性質(zhì)有無空殼公司嫌疑，還須關(guān)注貨物實際運抵地及實際買賣雙方交易商品的合理與真實性，判斷是否為虛構(gòu)交易的洗錢安排。

　　 三、強化交易監(jiān)測

　　 中國人民銀行在銀辦發(fā)〔2018〕130 號文《關(guān)于進一步加強反洗錢和反恐怖融資工作的通知》中，已要求銀行針對來自高風(fēng)險地區(qū)客戶采取強化交易監(jiān)測措施，銀行應(yīng)適度提高這類客戶的交易監(jiān)測頻率及強度，拉高銀行內(nèi)部審批層級，加強對該類客戶賬戶資金交易的定期分析排查，發(fā)現(xiàn)可疑情形時應(yīng)立刻提交可疑交易報告，必要時可直接拒絕往來。

　　 四、銀行不得依托高風(fēng)險國家或地區(qū)的第三方機構(gòu)開展客戶身份識別工作

　　 五、重新審查與來自高風(fēng)險國家或地區(qū)機構(gòu)建立代理行關(guān)系

　　 中國人民銀行在銀辦發(fā)〔2018〕130 號文《關(guān)于進一步加強反洗錢和反恐怖融資工作的通知》，再次重申《關(guān)于加強聯(lián)合國安理會制裁決議名單管理和FATF公布的高風(fēng)險國家或地區(qū)客戶管理的風(fēng)險提示》，要求銀行重新審查與高風(fēng)險國家或地區(qū)機構(gòu)建立代理行關(guān)系，必要時應(yīng)終止這類合作關(guān)系，若仍要維持合作，則應(yīng)提高銀行內(nèi)部監(jiān)督檢查和審計頻率及強度，才能確保銀行已嚴(yán)格履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

　　 （本文作者系上海富拉凱律師事務(wù)所銀行風(fēng)險合規(guī)部中國執(zhí)業(yè)律師）