2月4日，證監(jiān)會通報了依法從嚴打擊欺詐發(fā)行、財務造假等信息披露違法行為的情況。近三年，證監(jiān)會共辦理上市公司信息披露違法案件397件，同比增長近20%，作出行政處罰523件，涉及1932名相關責任人，對168人采取市場禁入措施，向公安機關移送涉嫌犯罪案件116件，堅決清除“害群之馬”，加速促進“優(yōu)勝劣汰”。
證監(jiān)會表示，下一步將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機制、強化責任追究、突出打防結合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。
近三年辦理財務造假案件203件
自2021年7月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》以來，證監(jiān)會進一步加大對欺詐發(fā)行、財務造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續(xù)凈化市場生態(tài)，提升上市公司可投性。
統(tǒng)計顯示，近三年共辦理上市公司信息披露違法案件397件，同比增長近20%，作出行政處罰523件，涉及1932名相關責任人，對168人采取市場禁入措施，向公安機關移送涉嫌犯罪案件116件，堅決清除“害群之馬”，加速促進“優(yōu)勝劣汰”。
證監(jiān)會表示，始終對欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關”，從源頭上保護投資者合法權益。
一是強化立體化追責，讓造假者“傾家蕩產、牢底坐穿”。如科創(chuàng)板上市公司澤達易盛、紫晶存儲的IPO發(fā)行文件存在重大財務造假，證監(jiān)會分別對兩家公司及責任人處以14250萬元、9071萬元罰款，公安機關對十余名責任人員采取刑事強制措施，投資者獲得超過13億元民事賠償。
二是貫徹“申報即擔責”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。嚴肅查處5起在發(fā)行申報階段報送虛假財務數(shù)據(jù)的案件，對藍山科技、思爾芯兩家公司及其責任人，證監(jiān)會分別處以1300萬元、1150萬元罰款。
三是堅持全覆蓋打擊，涵蓋申報、注冊、發(fā)行等重點環(huán)節(jié)，涉及主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所等重點板塊。如思創(chuàng)醫(yī)惠(300078)、起步股份(603557)披露虛假年度報告并使用虛假財務數(shù)據(jù)欺詐發(fā)行可轉債，證監(jiān)會分別對兩家公司及責任人處以9970萬元、7700萬元罰款。
上市公司財務造假一直是證監(jiān)會的執(zhí)法重點。近三年，證監(jiān)會共辦理財務造假案件203件。一是強化對“關鍵少數(shù)”的責任追究。奇信股份(002781)、宏達新材(002211)時任實際控制人被證監(jiān)會分別開出1400萬元、1000萬元罰單；康美藥業(yè)、獐子島(002069)時任董事長分別被判處12年、15年有期徒刑。
二是重拳打擊惡性財務造假行為。對易見股份(600093)、江蘇舜天(600287)等重大惡性財務造假案件分別作出合計2410萬元、1430萬元罰款。
三是全鏈條鏟除財務造假“生態(tài)圈”。對凱樂科技(600260)、＊ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專網(wǎng)通信業(yè)務”進行財務造假行為全面追責。對配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報相關監(jiān)管部門嚴肅追究責任。
四是緊盯操縱業(yè)績行為，穿透本質、嚴肅問責。對32家上市公司濫用會計政策、大額計提資產減值調節(jié)利潤的財務造假行為，予以嚴肅查處。
四方面鏟除造假滋生土壤
證監(jiān)會指出，打擊欺詐發(fā)行、財務造假行為是一項系統(tǒng)性工程，需要社會各界共同推動。下一步將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機制、強化責任追究、突出打防結合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。
一是完善線索發(fā)現(xiàn)機制，綜合運用現(xiàn)場檢查、年報監(jiān)管、輿情監(jiān)測等多元化線索發(fā)現(xiàn)渠道，加大對涉嫌欺詐發(fā)行、財務造假問題線索的排查力度，堅持露頭就打、打早打小，更好地保護投資者的權益。
二是對相關違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的“財產罰”“資格罰”，又要加強與公安機關的銜接配合，對涉嫌刑事犯罪的公司和個人一律移送追究刑事責任。同時，繼續(xù)推動健全民事賠償機制，對投資者進行實實在在的補償。
三是堅持“一案多查”，全面排查涉案相關中介機構，對違法性質惡劣、情節(jié)嚴重的中介機構加大懲戒力度，督促其履行好“看門人”職責。
四是注重懲防并舉，推動建立多部門聯(lián)合防范打擊財務造假的常態(tài)化工作機制，強化規(guī)范運作正向引導，實現(xiàn)標本兼治目標。
證監(jiān)會強調，近期是正式披露年度報告的關鍵時期，也請廣大上市公司以案為戒，確保信息披露真實準確完整。
立體式追責體系劍指財務造假等違法行為
對于欺詐發(fā)行、財務造假，證監(jiān)會始終是“零容忍”態(tài)度，證監(jiān)會副主席王建軍近期在接受采訪時表示，進一步健全資本市場防假打假制度機制，保持“零容忍”高壓態(tài)勢。對于欺詐發(fā)行等嚴重損害投資者利益的違法行為，堅決重拳打擊，讓其“傾家蕩產、牢底坐穿”。對參與造假的中介機構一體追責，讓其痛到不敢再為。
1月29日，證監(jiān)會披露了*ST左江財務造假案階段性調查進展情況，經初步查明，＊ST左江2023年披露的財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假。證監(jiān)會表示，該案目前正在調查過程中，將盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。
當前，對于欺詐發(fā)行、財務造假等違法行為的打擊，已經形成了行政處罰、民事賠償和刑事處罰的立體追責。如紫晶存儲欺詐發(fā)行案中，實現(xiàn)了對“首惡”立體式追責。在行政處罰方面，公司及相關責任人員共被處以8000余萬元罰款，兩名實際控制人分別被采取終身市場禁入、10年市場禁入措施。在民事賠償方面，中介機構通過先行賠付方式賠償1.69萬余名投資者10.86億元，四家中介機構另行交納行政和解金約1.89億元。在刑事追責方面，涉嫌刑事犯罪的公司實際控制人被檢察院批捕。
證監(jiān)會稽查局局長李明在證監(jiān)會新聞發(fā)布會上表示，近五年來，證監(jiān)會依法調查各類證券期貨違法案件近1900件，向公安移送涉嫌證券期貨犯罪案件近600件。嚴肅查辦科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行申報欺詐案件；重拳打擊上市公司實際控制人、董監(jiān)高人員等“關鍵少數(shù)”有組織、有預謀地實施財務造假違規(guī)信披行為，以及違規(guī)占用、擔保等背信行為；對從事保薦承銷、審計會計、法律、評級等證券服務的中介機構“一案雙查”；嚴厲打擊操縱市場行為和性質惡劣的內幕交易行為；對“掏空”上市公司、非法配資等關聯(lián)犯罪進行全鏈條、穿透式打擊，并實施重大違法強制退市。
前海開源基金首席經濟學家楊德龍表示，監(jiān)管層對各類違法違規(guī)主體采取“高壓嚴打”之勢，目的就是要凈化證券市場，保護中小投資者合法權益，讓試圖挑戰(zhàn)監(jiān)管權威的違法違規(guī)者心存敬畏，從根源遏制違法行為，提振投資者信心，促進資本市場健康長遠發(fā)展。
責編：葉舒筠
校對：蘇煥文
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