中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)6月19日訊 18日晚間，藍(lán)盾光電(300862.SZ)發(fā)布公告稱，公司將延期回復(fù)深交所年報(bào)問詢函。
據(jù)了解，針對藍(lán)盾光電IPO募集資金多次未按計(jì)劃投入使用、2023年業(yè)績下滑、前期投資的進(jìn)展、應(yīng)收賬款等問題，深交所6月3日曾向其下發(fā)問詢函，要求公司在6月18日前進(jìn)行書面說明。
近兩年，藍(lán)盾光電的經(jīng)營業(yè)績不甚理想。2022和2023年，公司營收、歸母凈利潤雙雙下降。奇怪的是，營收下降，公司應(yīng)收賬款反而在增加。2023年底，公司的應(yīng)收賬款賬面余額5.13億元，較2021年末增長約21%。
IPO募投項(xiàng)目多次延期
資料顯示，藍(lán)盾光電于2020年8月4日登陸創(chuàng)業(yè)板，公司主營業(yè)務(wù)為高端分析測量儀器制造、軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成及工程、運(yùn)維服務(wù)和數(shù)據(jù)服務(wù)。
招股書顯示，藍(lán)盾光電IPO計(jì)劃募資6.90億元，分別投向研發(fā)中心及監(jiān)測儀器生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目(以下簡稱“生產(chǎn)基地項(xiàng)目”)、大氣環(huán)境綜合立體監(jiān)測系統(tǒng)及數(shù)據(jù)服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目((以下簡稱“大氣環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目”)、運(yùn)維服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充營運(yùn)資金。
2020年公司首次公開發(fā)行股票實(shí)際募資凈額為10.77億元，其中超募資金3.86億元。盡管市場情緒高漲，但藍(lán)盾光電的募投項(xiàng)目卻一變再變，投資進(jìn)度至今均未達(dá)到預(yù)期。
截至2023年12月31日的報(bào)告期末，前三個(gè)項(xiàng)目的投資進(jìn)度分別為42.06%、6.15%和71.75%。超募資金中，藍(lán)盾光電已將2.64億元永久補(bǔ)充流動資金，剩余1.22億元用于投資新廠區(qū)建設(shè)及高端分析測量儀器技改項(xiàng)目(以下簡稱“新廠區(qū)建設(shè)技改項(xiàng)目”)，截至報(bào)告期末的投資進(jìn)度為68.12%。
值得注意的是，按招股書計(jì)劃，生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、“大氣環(huán)境監(jiān)測目及運(yùn)維服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)期分別為24個(gè)月、36個(gè)月和12個(gè)月。然而，上市后藍(lán)盾光電就曾變更生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施主體、實(shí)施地點(diǎn)，并先后多次對各個(gè)募投項(xiàng)目進(jìn)行延期。2023年年報(bào)披露，各項(xiàng)目預(yù)定達(dá)到可使用狀態(tài)的日期均為2024年12月31日。
4月22日，藍(lán)盾光電再次披露公告稱，生產(chǎn)基地項(xiàng)目擬變更部分建設(shè)內(nèi)容、調(diào)整內(nèi)部投資結(jié)構(gòu)，具體為終止建設(shè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)線、增加產(chǎn)業(yè)園基地投資，主要用于建設(shè)裝配大樓及其配套建筑(含地下車庫)，并再次延期至2025年3月31日。年報(bào)顯示，大氣環(huán)境監(jiān)測項(xiàng)目可行性已發(fā)生重大變化，公司認(rèn)為實(shí)施該項(xiàng)目的必要性較小，項(xiàng)目存在繼續(xù)延期、變更用途或被終止的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在建工程中運(yùn)維服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目的工程進(jìn)度為92.26%，與募集資金投入進(jìn)度存在較大差異。
為此，遲遲不能竣工的IPO項(xiàng)目引起了監(jiān)管關(guān)注，深交所要求藍(lán)盾光電說明導(dǎo)致募集資金多次未按計(jì)劃投入使用的詳細(xì)原因及合理性，前期募投項(xiàng)目相關(guān)決策是否審慎，是否存在風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分、信息披露不及時(shí)等情形，同時(shí)要求公司自查有關(guān)募集資金使用、管理、監(jiān)督是否符合有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)披露未披露的事項(xiàng)，是否存在募集資金使用違規(guī)情形。
歸母凈利潤連續(xù)兩年下降
拉長時(shí)間線看，藍(lán)盾光電上市當(dāng)年就出現(xiàn)業(yè)績變臉。
據(jù)招股書， 2017-2019年，藍(lán)盾光電實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為4.94億元、6.40億元和7.78億元，歸母凈利潤分別為3203.9萬元、7178.93萬元和1.53億元，營收凈利連續(xù)三年快速增長。
憑借經(jīng)營業(yè)績快速增長的良好勢頭，2020年藍(lán)盾光電順利闖關(guān)IPO。然而，2020年上市首年，公司營收凈利同時(shí)呈現(xiàn)下降趨勢，分別同比下降8.18%和14.90%。2021年，藍(lán)盾光電擺脫頹勢，營收凈利均實(shí)現(xiàn)超兩成的增長，但好勢頭并未延續(xù)。
2022年和2023年，公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為7.64億元、6.43億元，同比下降11.83%、15.83%；歸母凈利潤分別為6953.69萬元、4198.11萬元，同比下降幅度為56.58%、39.61%，歸母凈利潤的下降幅度高于營收。
對此，深交所要求藍(lán)盾光電說明公司營業(yè)收入及歸母凈利潤持續(xù)下滑的合理性，并分析說明凈利潤較收入下滑幅度更大的原因及合理性。
需要注意的是，在營業(yè)收入與歸母凈利潤下滑的同時(shí)，藍(lán)盾光電2023年的應(yīng)收賬款期末賬面余額5.13億元，較期初增長9.83%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.53，已連續(xù)兩年大幅下滑。其中，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬面余額為5.12億元，壞賬準(zhǔn)備累計(jì)計(jì)提0.72億元，賬齡在一年以上的款項(xiàng)占比44.43%。
因此，深交所問詢函中明確要求藍(lán)盾光電說明在營業(yè)收入同比下滑的同時(shí)應(yīng)收賬款增長且周轉(zhuǎn)率持續(xù)大幅下滑的原因及合理性，并結(jié)合周轉(zhuǎn)率下滑情況分析公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。
除了募投項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期、公司業(yè)績欠佳受到關(guān)注外，近半年來藍(lán)盾光電的高管層人事變動也頗為密集。
2024年2月21日，藍(lán)盾光電副總經(jīng)理劉宏因個(gè)人原因申請辭去公司相應(yīng)職務(wù)，4月24日，藍(lán)盾光電副總經(jīng)理、董事會秘書張海燕因個(gè)人原因申請辭去相應(yīng)職務(wù)，上述二人辭職后將不再擔(dān)任藍(lán)盾光電任何職務(wù)。
5月20日，公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)夏茂青因個(gè)人原因申請辭去相應(yīng)職務(wù)，原定任期至2025年1月27日，夏茂青辭職后將繼續(xù)擔(dān)任藍(lán)盾光電董事、薪酬與考核委員會委員職務(wù)。
同日，藍(lán)盾光電披露聘任夏茂青為公司第六屆董事會副董事長；崔乃國為公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；萬露露為公司副總經(jīng)理、董事會秘書。
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