針對(duì)財(cái)報(bào)預(yù)告與實(shí)際業(yè)績(jī)不相符甚至盈虧性質(zhì)發(fā)生本質(zhì)變化的違規(guī)情形，監(jiān)管持續(xù)“高壓”打擊。近日，針對(duì)2023年業(yè)績(jī)預(yù)盈然而實(shí)際卻虧損的違規(guī)情形，鴻博股份(002229)及其董事長(zhǎng)倪輝等3名高管被深交所通報(bào)批評(píng)。值得關(guān)注的是，鴻博股份去年度業(yè)績(jī)預(yù)盈而實(shí)際虧損背后，是其主業(yè)已連續(xù)六年虧損，凈利潤(rùn)連續(xù)兩年虧損，并且與同行相比，可謂業(yè)績(jī)墊底。
去年度業(yè)績(jī)預(yù)盈變實(shí)虧
“新任”董事長(zhǎng)等3名高管被通報(bào)批評(píng)
去年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)盈利而實(shí)際卻虧損，鴻博股份以及相關(guān)高管被深交所通報(bào)批評(píng)。
據(jù)深交所近日發(fā)布的《關(guān)于對(duì)鴻博股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評(píng)處分的決定》，“2024年1月11日，公司披露《2023 年年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì)2023 年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）為3,740萬(wàn)元至5,610萬(wàn)元。4月13日，公司披露《2023年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》，將凈利潤(rùn)修正為虧損5,000萬(wàn)元至虧損5,800萬(wàn)元。2024年4月30日，公司披露的《2023年年度報(bào)告》顯示，公司2023年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為虧損5,444.29萬(wàn)元。公司2023年度業(yè)績(jī)預(yù)告凈利潤(rùn)與經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)存在重大差異�！�
對(duì)于鴻博股份去年度的業(yè)績(jī)預(yù)告與實(shí)際業(yè)績(jī)盈虧性質(zhì)發(fā)生本質(zhì)變化，深交所表示，公司的上述違規(guī)行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第1.4條、第2.1.1條第一款、第5.1.3 條第一款、第5.1.9條第二款的規(guī)定。
深交所指出，公司董事長(zhǎng)倪輝、時(shí)任總經(jīng)理黎紅雷、財(cái)務(wù)總監(jiān)浦威未能恪盡職守、履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則(2023 年 8 月修訂)》第 1.4 條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條第一款、第4.3.5 條和第5.1.9條第二款的規(guī)定，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)《股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第13.2.3條的規(guī)定，深交所作出如下處分決定：一、對(duì)鴻博股份有限公司給予通報(bào)批評(píng)的處分；二、對(duì)鴻博股份有限公司董事長(zhǎng)倪輝、時(shí)任總經(jīng)理黎紅雷、財(cái)務(wù)總監(jiān)浦威給予通報(bào)批評(píng)的處分。
另外，對(duì)于上述違規(guī)情形，此前，鴻博股份及相關(guān)責(zé)任人員曾被福建證監(jiān)局出具警示函。
值得一提的是，上述遭通報(bào)批評(píng)、被警示的涉事高管之一即董事長(zhǎng)倪輝，為鴻博股份今年一月份選舉的新一任董事長(zhǎng)，上任至今不過(guò)半年左右。另外，時(shí)任總經(jīng)理黎紅雷、財(cái)務(wù)總監(jiān)浦威目前也仍為鴻博股份的高管，分別任常務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。
據(jù)鴻博股份公告，2023年4月，原公司董事長(zhǎng)毛偉因個(gè)人原因，申請(qǐng)辭去鴻博股份第六屆董事會(huì)董事長(zhǎng)、公司董事及相應(yīng)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的職務(wù)。鴻博股份董事長(zhǎng)空缺期間，由公司董事倪輝代行董事長(zhǎng)職責(zé)。
2024年1月14日，鴻博股份召開(kāi)第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于選舉公司第六屆董事會(huì)董事長(zhǎng)的議案》，公司董事會(huì)全體董事一致同意選舉董事倪輝為公司第六屆董事會(huì)董事長(zhǎng)，任期自本次董事會(huì)議審議通過(guò)之日起至第六屆董事會(huì)任期屆滿之日止。除了擔(dān)任董事長(zhǎng)，倪輝還是鴻博股份第六屆董事會(huì)多個(gè)專門(mén)委員會(huì)成員，包括戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)。
公開(kāi)資料顯示，倪輝，畢業(yè)于鄭州大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)，曾任河南寓泰興業(yè)智能安防有限公司開(kāi)封總公司行政副總，現(xiàn)任開(kāi)封市新偉電子科技股份有限公司董事長(zhǎng)，魔信（北京）科技有限公司董事、鴻博股份有限公司董事長(zhǎng)。需要注意的是，鴻博股份原實(shí)際控制人毛偉持有開(kāi)封市新偉電子科技股份有限公司46.39%股份，據(jù)天眼查，目前毛偉的持股比例升至60%，為控股股東。
業(yè)績(jī)“變臉”背后隱患多
主業(yè)已連虧六年、股價(jià)近一年暴跌七成
去年度業(yè)績(jī)預(yù)盈變實(shí)虧背后，鴻博股份主業(yè)其實(shí)已經(jīng)連續(xù)虧損多年。
公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2018年-2023年，鴻博股份歸母扣非凈利潤(rùn)分別錄得：-0.07億元、-0.14億元、-0.66億元、-0.10億元、-0.88億元、-0.71億元。同時(shí)，鴻博股份的整體盈利也已經(jīng)連續(xù)兩年虧損，即2022年-2023年，歸母扣非凈利潤(rùn)分別錄得：-0.75億元、-0.54億元。
作為于2008年在深交所主板上市的、集彩票服務(wù)、數(shù)字印刷、高端包裝等為一體的綜合性企業(yè)，鴻博股份最近六年的主業(yè)連連虧損，背后的核心產(chǎn)品票證產(chǎn)品營(yíng)收下滑明顯，毛利率整體下滑。
據(jù)鴻博股份2023年年度報(bào)告，公司產(chǎn)品收入分為票證產(chǎn)品、包裝辦公用紙和其他，其中票證產(chǎn)品在公司收入中總體保持著65%-75%的份額，票證產(chǎn)品包括體彩福彩熱敏紙票證、稅務(wù)發(fā)票、證書(shū)證件等，是公司市場(chǎng)擴(kuò)張和利潤(rùn)積累的重要支柱，是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、釋放利潤(rùn)的重要積淀；公司的發(fā)展還依托于重要子公司的支持。其中，重慶鴻海、鴻博昊天、無(wú)錫雙龍等子公司在彩票印刷、精品印刷服務(wù)等領(lǐng)域扮演著重要角色。它們分別承擔(dān)著福利彩票印刷、精品印刷服務(wù)等任務(wù)，為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了有力支持。
如下圖所示，從核心產(chǎn)品營(yíng)收貢獻(xiàn)來(lái)看，最近六年，鴻博股份票證產(chǎn)品的營(yíng)收整體下滑了13.95%，相應(yīng)地，其毛利率有所波動(dòng)并整體下滑；另外，期間，包裝辦公用紙的營(yíng)收以及占比以及毛利率雖整體增長(zhǎng)，不過(guò)營(yíng)收占比平均為19.33%，不足20%。另外，其他產(chǎn)品的毛利率增長(zhǎng)顯著，不過(guò)營(yíng)收占比平均不足10%、最高亦不足13%。
另外，從產(chǎn)品銷量來(lái)看，最近六年，體彩即開(kāi)票整體銷量顯著增長(zhǎng)了139.87%，包裝產(chǎn)品銷量微增2.75%；另外，書(shū)刊雜志、熱敏票銷量整體下滑明顯，分別下滑35.95%、下滑38.46%。而熱敏票正是鴻博股份的核心營(yíng)收來(lái)源產(chǎn)品之一。
從重要子公司來(lái)看，有兩家子公司營(yíng)收整體下滑，其中一家子公司已經(jīng)連續(xù)四年虧損。具體來(lái)看，重慶市鴻海印務(wù)有限公司最近六年的營(yíng)收分別錄得：1.59億元、1.18億元、1.02億元、1.70億元、1.10億元、1.23億元，凈利潤(rùn)分別錄得：-0.002億元、0.01億元、0.07億元、0.33億元、-0.003億元、0.09億元；鴻博昊天科技有限公司最近六年的營(yíng)收分別錄得：1.36億元、1.38億元、1.06億元、1.08億元、1.13億元、1.09億元，凈利潤(rùn)分別錄得：-0.03億元、0.008億元、-0.19億元、-0.11億元、-0.47億元、-0.34億元。
主業(yè)連續(xù)虧損六年、凈利潤(rùn)連續(xù)虧損兩年之余，今年上半年，鴻博股份再預(yù)虧，并且營(yíng)收預(yù)計(jì)同比下滑。其中，歸母凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損：3,480萬(wàn)元–4,350萬(wàn)元，上一年同期虧損3,167.89萬(wàn)元；歸母扣非凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損：4,880萬(wàn)元–6,100萬(wàn)元，而上一年同期虧損3,451.47萬(wàn)元；營(yíng)收預(yù)計(jì)24,400萬(wàn)元–28,600萬(wàn)元，而上一年同期為29,241.20萬(wàn)元。
鴻博股份在業(yè)績(jī)預(yù)告中表示，本報(bào)告期內(nèi)公司受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)影響，公司營(yíng)業(yè)收入及毛利率均較上年同期有所下降。因此本報(bào)告期歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)較上年同期下降。
據(jù)wind數(shù)據(jù)顯示，從凈利潤(rùn)來(lái)看，去年度，鴻博股份以-0.54億元位居11家同業(yè)公司的第11位，而且，在11家同業(yè)公司中，鴻博股份是唯一一家虧損的企業(yè)。
虧損的同時(shí)，最近六年，鴻博股份財(cái)務(wù)壓力明顯，資產(chǎn)負(fù)債率明顯攀升，即2018年-2023年，分別錄得：17.89%、15.50%、16.97%、26.22%、29.93%、46.08%。而截至2024年3月31日，鴻博股份的資產(chǎn)負(fù)債率已升至51.42%，其中短期借款3.41億元、流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14.17億元，而貨幣資金僅有6.28億元。并且，今年一季度，鴻博股份的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流同比告負(fù)，錄得凈流出0.44億元。
而隨著業(yè)績(jī)的持續(xù)虧損、財(cái)務(wù)承壓，鴻博股份股價(jià)也明顯受挫，據(jù)同花順(300033)數(shù)據(jù)顯示，鴻博股份股價(jià)整體下跌超70%，截至今日（2024年8月8日），鴻博股份報(bào)收9.55元，收跌3.73%。
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