手捧“金飯碗”的銀行人也面臨一定的薪酬挑戰(zhàn)，隨著2023年的上市銀行年報陸續(xù)披露，銀行向員工“反向討薪”的情況浮出水面。3月31日，據(jù)北京商報記者不完全統(tǒng)計，有10家上市銀行在年報中詳細(xì)公布績效薪酬追索扣回情況，2023年累計“反向討薪”金額近億元，部分銀行索回金額較上年增加1.6倍。在分析人士看來，近幾年，商業(yè)銀行績效薪酬追索扣回相關(guān)制度的制定以及執(zhí)行在銀行內(nèi)部已經(jīng)相當(dāng)普遍，這一方面體現(xiàn)出銀行對薪酬管理制度不斷完善的舉措，另一方面也旨在督促相關(guān)人員不斷精進(jìn)業(yè)務(wù)水平。
“反向討薪”近億元
3月31日，北京商報記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，目前已有中國銀行(601988)、招商銀行(600036)、渤海銀行、哈爾濱銀行、天津銀行、威海銀行、甘肅銀行、東莞農(nóng)商行、瑞豐農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行在年報中詳細(xì)披露績效薪酬追索扣回情況，10家上市銀行2023年向員工“反向討薪”合計金額9988.09萬元。
所謂的“反向討薪”即銀行對因違法違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險超常暴露等情形的員工，進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的追索扣回。
在10家上市銀行中，招商銀行2023年“反向討薪”總金額最高，追索扣回績效薪酬總金額4329萬元，涉及執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工4415人，占員工總數(shù)的3.79%。相較于上年同期，績效薪酬追索扣回人數(shù)雖增多，但總金額卻有所減少。2022年，招商銀行執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，占員工總數(shù)的2.55%，追索扣回績效薪酬總金額則為5824萬元。
不過，亦有銀行“反向討薪”金額出現(xiàn)增長。2023年，東莞農(nóng)商行績效薪酬因故扣回金額合計172.8萬元，較2022年的66萬元增長1.6倍；渤海銀行追索扣回499人績效薪酬2344萬元，較2022年追索扣回370人績效薪酬1760萬元有所提升。
威海銀行2023年“反向討薪”金額也有所上漲，報告期內(nèi)，根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況，該行績效薪酬追索扣回27.28萬元，同比增長12.28萬元。
而在2022年尚未披露具體數(shù)據(jù)的中國銀行、哈爾濱銀行、天津銀行、甘肅銀行、瑞豐農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行，在2023年年報中也公布了績效薪酬追索扣回情況，金額分別為2275萬元、470萬元、174萬元、14.93萬元、92.96萬元和88.12萬元。
素喜智研高級研究員蘇筱芮表示，多家銀行2023年追索扣回績效薪酬，一方面是為了充分響應(yīng)監(jiān)管精神，體現(xiàn)出銀行對薪酬管理制度不斷完善的舉措，另一方面也旨在督促銀行相關(guān)人員不斷精進(jìn)業(yè)務(wù)水平。個別銀行“反向討薪”金額增加背后反映出這一機(jī)制確實(shí)已逐步常態(tài)化并有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢，目前市場公開披露的僅僅是部分銀行的動作，實(shí)際上經(jīng)過近幾年的持續(xù)發(fā)展，績效薪酬追索扣回相關(guān)制度的制定以及執(zhí)行在銀行內(nèi)部已經(jīng)相當(dāng)普遍。
平衡收益與風(fēng)險
銀行向員工“反向討薪”符合監(jiān)管規(guī)定且由來已久。早在2010年，原銀監(jiān)會就已印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，提到商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。2020年，人民銀行公布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法（修改建議稿）》明確，“商業(yè)銀行應(yīng)建立與本銀行風(fēng)險水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制”。
為了健全績效薪酬激勵約束機(jī)制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用，2021年，原銀保監(jiān)會研究制定《關(guān)于建立完善銀行保險機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），要求銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機(jī)制，健全勞動合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運(yùn)用薪酬工具，平衡好當(dāng)期與長期、收益與風(fēng)險的關(guān)系。
北京商報記者注意到，部分銀行雖未披露績效薪酬追索扣回具體金額，但已在年報中明確建立了績效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制或?qū)ο嚓P(guān)員工進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的追索扣回。例如，農(nóng)業(yè)銀行(601288)在2023年年報中指出，該行建立了績效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制；光大銀行(601818)則提及，2023年該行按照相關(guān)辦法對因違法違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險超常暴露等情形的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的追索扣回。
根據(jù)《指導(dǎo)意見》，銀行高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員出現(xiàn)重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間，被監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險處置措施等情形，銀行保險機(jī)構(gòu)可追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬。
談及績效薪酬追索扣回的影響，蘇筱芮表示，追索扣回績效薪酬對銀行來說能夠完善薪酬制度，如果追索金額較大，甚至有可能對財報業(yè)績產(chǎn)生重要影響，但對于員工來說，需要關(guān)注績效薪酬的追溯依據(jù)，日常也需要做好個人資金的規(guī)劃，避免在被追薪時陷入被動。
薪酬追索扣回常態(tài)化
銀行向員工“反向討薪”逐步常態(tài)化。2023年3月，原銀保監(jiān)會在《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》一文中指出，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。
“未來，商業(yè)銀行‘反向討薪’的情況將會越來越多”，資深金融政策專家周毅欽表示，主要有三方面原因，一是近年來市場上風(fēng)險事件增加，商業(yè)銀行經(jīng)營情況受到一定影響，例如貸款出現(xiàn)逾期、不良，投資出現(xiàn)爆雷等，二是監(jiān)管“長牙帶刺”，針對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的違法違規(guī)的查處力度、震懾力度、處罰力度不斷加強(qiáng)，三是“回歸本源”，原本商業(yè)銀行中一些激勵機(jī)制過于激進(jìn)，偏離了正常合理的薪酬、績效考核體系，因此需要重新進(jìn)行調(diào)整。因此，薪酬追索扣回在未來一定會常態(tài)化。
對于銀行績效薪酬追索扣回的建議，蘇筱芮認(rèn)為，銀行在制定和實(shí)施“追薪”規(guī)則的過程中需要用清晰的條款進(jìn)行表述，給到銀行相關(guān)人員以明確的預(yù)期，對于一些突出情形可借助本行或他行重點(diǎn)案例的形式向銀行相關(guān)人員提供專項(xiàng)培訓(xùn)，幫助其加強(qiáng)理解，并以此為鑒，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)水平。
北京商報記者 李海顏
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