經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 姜鑫 3月4日下午3時(shí)，全國(guó)政協(xié)十三屆四次會(huì)議將在人民大會(huì)堂開(kāi)幕。開(kāi)幕前夕，全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)人壽(601628,股吧)集團(tuán)董事長(zhǎng)王濱提交了2件提案，包括在商業(yè)保險(xiǎn)公司參與第三年支柱養(yǎng)老建設(shè)中，研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策、加快構(gòu)建統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度等。

推動(dòng)三支柱養(yǎng)老保障體系建設(shè)

當(dāng)前，我國(guó)初步形成以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充，與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。但養(yǎng)老險(xiǎn)充足性不高、可持續(xù)性不強(qiáng)、完善性不夠，以及各支柱之間發(fā)展不均衡等問(wèn)題仍比較突出。其中，第一支柱已覆蓋近10億城鄉(xiāng)居民，占據(jù)主導(dǎo)地位，養(yǎng)老金替代率偏低，全國(guó)平均不足50%，且呈下降趨勢(shì)；第二支柱惠及人口有限，覆蓋率不高；第三支柱發(fā)展較為緩慢，占比偏低，對(duì)養(yǎng)老保障的支撐作用明顯不足。有研究預(yù)計(jì)2025年我國(guó)60歲及以上老年人口將突破3億，人口老齡化加速到來(lái)，發(fā)展第三支柱已經(jīng)十分迫切。

王濱在《關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)三支柱養(yǎng)老保障體系建設(shè)的提案》中，提出四點(diǎn)建議：

一是加大稅收優(yōu)惠力度。研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策，對(duì)個(gè)人以降低領(lǐng)取階段的稅負(fù)為核心，打通第二、第三支柱稅收優(yōu)惠，吸引更多個(gè)人參與；對(duì)機(jī)構(gòu)通過(guò)差異化的增值稅減免措施，降低機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅負(fù)水平。

二是強(qiáng)化三支柱間的銜接轉(zhuǎn)換貫通。加快構(gòu)建統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度，三支柱間共享信息，實(shí)現(xiàn)不同層次養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的便捷轉(zhuǎn)換和退出，便于居民在長(zhǎng)周期中根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況、家庭結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好等變化，統(tǒng)籌規(guī)劃和動(dòng)態(tài)安排。

三是引導(dǎo)養(yǎng)老金融產(chǎn)品形成專屬優(yōu)勢(shì)。針對(duì)第三支柱養(yǎng)老金融產(chǎn)品，配套出臺(tái)機(jī)制相容的監(jiān)管規(guī)定、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、業(yè)績(jī)考核辦法等，堅(jiān)定長(zhǎng)期化定位，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一領(lǐng)取期限及條件，并在估值核算、投資范圍和投資比例等方面給予鼓勵(lì)性政策，強(qiáng)化養(yǎng)老金融產(chǎn)品的專屬屬性。

四是試點(diǎn)先行推進(jìn)三支柱改革。加快推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，大力發(fā)展真正具備養(yǎng)老功能的專業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品，包括養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款、養(yǎng)老理財(cái)和基金、專屬養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老金等，建議選擇大型金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)先行開(kāi)展試點(diǎn)，探索多層次、多形態(tài)養(yǎng)老金融產(chǎn)品體系的業(yè)務(wù)新模式，更好滿足不同年齡段、不同收入水平、不同風(fēng)險(xiǎn)承受能力人群的差異化養(yǎng)老需求。

據(jù)王濱介紹，中國(guó)人壽集團(tuán)旗下養(yǎng)老險(xiǎn)公司已經(jīng)專業(yè)化運(yùn)營(yíng)超過(guò)10年，目前受托、投管規(guī)模合計(jì)約1萬(wàn)億元，“十三五”時(shí)期年均增速為28%。企業(yè)年金服務(wù)企業(yè)客戶超過(guò)2萬(wàn)家。集團(tuán)旗下壽險(xiǎn)公司是首批參與地方政府長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有各類年金保險(xiǎn)產(chǎn)品30余款，承保的有效保單約5700萬(wàn)件，積累的準(zhǔn)備金約1.3萬(wàn)億元。

發(fā)揮綠色保險(xiǎn)獨(dú)特作用

綠色保險(xiǎn)具有生態(tài)環(huán)境損害補(bǔ)償和增益獎(jiǎng)補(bǔ)、維護(hù)污染受害者合法權(quán)益、減輕政府和企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)等功能，在美麗中國(guó)建設(shè)中具有獨(dú)特作用。但目前，我國(guó)綠色保險(xiǎn)以環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)為主，保費(fèi)規(guī)模小，覆蓋率低，產(chǎn)品單一，企業(yè)投保和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展業(yè)意愿不強(qiáng)，保險(xiǎn)機(jī)制在國(guó)家生態(tài)環(huán)境建設(shè)中的優(yōu)勢(shì)與作用還遠(yuǎn)未發(fā)揮。

對(duì)此，王濱在《發(fā)展綠色保險(xiǎn)服務(wù)國(guó)家生態(tài)環(huán)境建設(shè)的提案》中提出四點(diǎn)建議：

一是推行法定保險(xiǎn)制度。加快研究實(shí)施環(huán)境污染強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，通過(guò)立法對(duì)綠色保險(xiǎn)投保的領(lǐng)域、方式、懲罰措施等予以明確，切實(shí)解決逆選擇和自主投保意愿不足問(wèn)題，推進(jìn)綠色保險(xiǎn)規(guī)�？焖侔l(fā)展。

二是設(shè)立綠色保險(xiǎn)賠償基金。完善風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，由國(guó)家財(cái)政和商業(yè)保險(xiǎn)公司每年分別按照GDP和綠色保險(xiǎn)保費(fèi)收入的一定比例進(jìn)行撥付和提取，集中管理、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，主要用于墊付快速救治環(huán)境污染受害者的應(yīng)急費(fèi)用、防止環(huán)境污染事故損失進(jìn)一步擴(kuò)大需要的施救費(fèi)用，以及支付一定限額之上的賠款。

三是加強(qiáng)對(duì)綠色保險(xiǎn)的財(cái)稅支持�？梢詮拈_(kāi)展綠色保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)，和參保企業(yè)兩頭著手，研究分別給予專項(xiàng)增值稅減免優(yōu)惠和稅收行政收費(fèi)優(yōu)惠等，提高開(kāi)辦綠色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和投保的積極性。

四是建立公共數(shù)據(jù)平臺(tái)。保險(xiǎn)行業(yè)主管部門(mén)和環(huán)保部門(mén)探索開(kāi)展跨部門(mén)合作，健全綠色保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施，利用物聯(lián)網(wǎng)、5G等新型信息技術(shù)，為綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)、費(fèi)率厘定、承保理賠、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、損失測(cè)算等提供數(shù)據(jù)支持。

王濱表示，2020年，中國(guó)人壽已經(jīng)通過(guò)環(huán)責(zé)險(xiǎn)為1830家企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障，為1.3萬(wàn)家綠色產(chǎn)業(yè)企業(yè)提供財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障近萬(wàn)億元。同年，新增綠色投資306億元，與華能集團(tuán)合作成立首支百億元清潔能源投資基金、與國(guó)家電投攜手出資設(shè)立清潔能源基金，兩支股權(quán)基金決策規(guī)模已經(jīng)超過(guò)120億元。