3月19日，證監(jiān)會對外發(fā)布《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡稱“信披辦法”），此辦法主要作為規(guī)范上市公司信息披露行為，老規(guī)則發(fā)布于2007年，此次修訂時隔14年，正式施行時間5月1日起，也就是上市公司完成年報披露之后。

1、有意見提出，建議在《信披辦法》“附則”一章中增加關(guān)于“信息披露義務(wù)人”的定義，明晰義務(wù)主體。經(jīng)研究，《信披辦法》在“附則”一章中規(guī)定了信息披露義務(wù)人的范圍，基本上要涵蓋的都涵蓋進去了。

2、有意見提出，建議明確上市公司不同信息披露內(nèi)容的披露渠道，大幅減少必須在紙質(zhì)媒體上披露的內(nèi)容，降低披露成本。經(jīng)研究，《信披辦法》明確定期報告、收購報告書等信息披露文件僅摘要需要在紙質(zhì)媒體披露，其他內(nèi)容在交易所的網(wǎng)站和符合證監(jiān)會規(guī)定條件的報刊依法開辦的網(wǎng)站披露即可，進一步降低了披露成本。2021年半年報就可以省點錢了……

3、有意見提出，建議結(jié)合監(jiān)管實踐，進一步完善異議聲明制度。經(jīng)研究，《信披辦法》結(jié)合監(jiān)管實踐進一步完善了異議聲明制度，明確定期報告內(nèi)容應(yīng)當經(jīng)董事會審議通過，未經(jīng)董事會審議通過的定期報告不得披露，并對一些董事、監(jiān)事前期在董事會或者監(jiān)事會審議、審核定期報告時投贊成票，后期又在定期報告披露時發(fā)表異議聲明的前后行為不一致的問題進行了規(guī)范，嚴重的給予處罰和市場禁入。

意思就是說，董監(jiān)高如果無法保證定期報告的真實性或者有異議，應(yīng)當在董事會或者監(jiān)事會審議、審核定期報告時投反對票或者棄權(quán)票，不能前后不一致。

需要強調(diào)的是，《信披辦法》要求，董監(jiān)高不能濫用異議聲明，董監(jiān)高發(fā)表意見應(yīng)當遵循審慎原則，不得濫用異議聲明制度。其保證定期報告內(nèi)容真實性、準確性、完整性的責(zé)任不僅因發(fā)表意見而當然免除，其最終是否需要承擔責(zé)任，關(guān)鍵在于是否已勤勉盡責(zé)。

也就是說，如果不勤勉盡責(zé)，就算對定期報告提出反對，也有可能擔責(zé)。

4、有意見提出，“記入誠信檔案”并不屬于行政監(jiān)管措施，建議修改有關(guān)內(nèi)容，同時建議增加列舉如責(zé)令公開說明、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施類型。經(jīng)研究，《信披辦法》刪除了“記入誠信檔案”作為行政監(jiān)管措施的相關(guān)內(nèi)容，并補充規(guī)定了部分監(jiān)管措施。?

5、有意見提出，上市公司將信息披露文件報送其注冊地證監(jiān)局的必要性不足，建議刪除相關(guān)要求，證監(jiān)會未予采納。

6、在信息披露原則中增加了“簡明清晰、通俗易懂”原則，也就是說，如果上市公司公告披露的晦澀難懂，也有可能被采取監(jiān)管措施。

7、規(guī)范了自愿性信息披露，強調(diào)自愿信披要保持持續(xù)性和一致性，原則上自愿性信息披露的內(nèi)容不能影響股價。

8、應(yīng)披露的定期報告包括：年報和半年報。關(guān)于季報，《信披辦法》不做規(guī)定，由交易所做規(guī)定。目前交易所的規(guī)定中，季度報告也屬于定期報告，不知道之后是否會有所變更，不過證監(jiān)會強調(diào)，保障對投資者知情權(quán)的保護力度不降低。

9、關(guān)于重大事件的披露時點，董監(jiān)高只要知悉重大事件發(fā)生時就觸發(fā)信息披露義務(wù)，此前的規(guī)定是“知悉發(fā)生并報告時”。

10、加強了對中介機構(gòu)的要求，比如要求券商保留為上市公司服務(wù)的工作底稿。

董秘變動信息

【董秘聘任】曙光股份(600303,股吧)聘任鄭研峰為公司董秘。

【董秘辭職】東阿阿膠(000423,股吧)董秘吳懷峰辭職，川金諾(300505,股吧)董秘宋晨辭職，華圖山鼎董秘吳艷蘭辭職。

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