縱觀蘇泊爾(002032,股吧)近四年的整體經(jīng)營(yíng)情況，最近四年來(lái)，蘇泊爾因未及時(shí)履行審批程序、未及時(shí)披露信息等，三次收到監(jiān)管函。值得注意的是，除了這些違法違規(guī)之外，上述時(shí)間段期間，蘇泊爾有全資子公司曾因發(fā)布虛假?gòu)V告被罰348.312萬(wàn)元。

　　四年三收監(jiān)管函：未及時(shí)履行審批程序、未及時(shí)披露信息等

　　深交所今年上半年期間對(duì)蘇泊爾出具的一則監(jiān)管函即關(guān)于對(duì)浙江蘇泊爾股份有限公司的監(jiān)管函中小板監(jiān)管函【2021】第 21 號(hào)顯示，蘇泊爾存在未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)的行為。

　　“2021 年 1 月 22 日，你公司披露《關(guān)于開展預(yù)付款融資業(yè)務(wù)為經(jīng)銷商提供差額補(bǔ)足責(zé)任的公告》稱，你公司從 2019 年度起通過(guò)開展‘預(yù)付款融資模式’業(yè)務(wù)為你公司經(jīng)銷商提供擔(dān)保，具體模式為：你公司與經(jīng)銷商、銀行簽訂三方協(xié)議，在經(jīng)銷商在銀行存入一定比例的存款保證金后，銀行為經(jīng)銷商開具銀行承兌匯票專用于向你公司采購(gòu)商品，你公司對(duì)銀行給經(jīng)銷商的授信承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。基于該業(yè)務(wù)，你公司 2019 年度及 2020 年度所需承擔(dān)的最大差額補(bǔ)足責(zé)任分別為 32,667.08 萬(wàn)元、26,416.50 萬(wàn)元，占上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比重分別為5.53%、3.86%�！�

　　“對(duì)上述擔(dān)保事項(xiàng)，你公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)， 直至 2021 年 1 月 20 日才召開董事會(huì)補(bǔ)充審議上述事項(xiàng)并公開披露�！�

　　監(jiān)管函顯示，蘇泊爾的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修訂）》第 1.4 條、第 2.1 條、第 9.11 條，本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020 年修訂）》第 1.3 條、第 6.3.2 條的規(guī)定，“請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。”

　　同時(shí)，深交所提醒蘇泊爾：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)、本所《股 票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，規(guī)范 運(yùn)作，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司全體董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記 載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

　　另外，深交所于2018年4月向蘇泊爾出具的監(jiān)管函即關(guān)于對(duì)浙江蘇泊爾股份有限公司的監(jiān)管函中小板監(jiān)管函【2018】第 49 號(hào)，顯示“因你公司網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)的原因，你公司未能在原預(yù)約的 2018 年 3 月 30 日披露 2017 年年度報(bào)告，你公司股票于 2018 年 3 月 30 日開市 起停牌。3 月 31 日，你公司披露了 2017 年年度報(bào)告等相關(guān)文件。4 月 2 日，你公司股票復(fù)牌�！�

　　深交所表示，蘇泊爾上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2014 年修訂）》 第 1.4 條和第 6.3 條的規(guī)定。請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸 取教訓(xùn)，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　此外，深交所于2018年1月份向蘇泊爾出具的關(guān)于對(duì)浙江蘇泊爾股份有限公司的監(jiān)管函中小板監(jiān)管函【2018】第 12 號(hào)，顯示，“2017 年 3 月 29 日，你公司披露《關(guān)于公司與 SEB S.A.簽署 2017 年日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的議案》，預(yù)計(jì)公司與實(shí)際控制人 SEB 集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總額為368,808.00萬(wàn)元。2018年1月19日，你公司披露《關(guān)于 2017 年度日常關(guān)聯(lián)交易超過(guò)預(yù)計(jì)的公告》，稱經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門初步核查，公司與實(shí)際控制人 SEB 集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方 2017年度日常關(guān)聯(lián)交易的實(shí)際發(fā)生金額為 374,434.85 萬(wàn)元，較年初的預(yù)計(jì)金額增加 5,626.85 萬(wàn)元，增加金額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的 1.24%�！�

　　“你公司對(duì)超出預(yù)計(jì)范圍的日常關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2014 年修訂）》第10.2.11 條規(guī)定。請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。”

　　期間全資子公司曾因廣告違法被處以四倍罰款：共計(jì)被罰348萬(wàn)余元

　　值得注意的是，除了上述違法違規(guī)之外，上述時(shí)間段期間，蘇泊爾有全資子公司曾因發(fā)布虛假?gòu)V告被罰348.312萬(wàn)元。

　　據(jù)蘇泊爾2019年年度報(bào)告，浙江蘇泊爾家電制造有限公司（簡(jiǎn)稱浙江家電公司）收到上海市楊浦區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局于2019年11月6日出具的行政處罰決定書，浙江家電公司一款破壁機(jī)產(chǎn)品廣告因違反《中華人民共和國(guó)廣告法》第二十八條第二款第（二）項(xiàng)的規(guī)定，被處以384.31萬(wàn)元的處罰。浙江家電公司已按要求整改完畢并足額繳納了罰款，公司該款產(chǎn)品不存在質(zhì)量問(wèn)題。

　　對(duì)于浙江家電公司的廣告具體違法行為，上海市場(chǎng)監(jiān)管公眾號(hào)發(fā)布的《蘇泊爾全靜音破壁機(jī)被罰348萬(wàn)！因?yàn)檫@一條奇葩廣告》一文有詳細(xì)說(shuō)明。

　　“在廣告第9秒處，出現(xiàn)了巴旦木仁和核桃仁放入‘全靜音破壁機(jī)’（型號(hào)：JP96L-1300和JP98LV-1300）中運(yùn)行的畫面，此時(shí)卻沒有配上任何機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)的聲音，近乎無(wú)聲。經(jīng)檢測(cè)，廣告機(jī)型在相同工況下的運(yùn)行噪音值分別為72分貝和78.4分貝�！�

　　“據(jù)調(diào)查，當(dāng)事人所謂的‘靜音’僅指破壁機(jī)在最低檔位攪拌純牛奶的噪音小于60分貝，而經(jīng)檢測(cè)，廣告機(jī)型在最高攪拌檔位運(yùn)行的噪音達(dá)到77.2分貝至81.5分貝，超過(guò)我國(guó)現(xiàn)行的《聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)于居民區(qū)內(nèi)環(huán)境噪音的限值要求�！�

　　“而在廣告中，當(dāng)事人只稱這兩款破壁機(jī)取得了由第三方機(jī)構(gòu)出具的‘靜音認(rèn)證’證書，卻未在廣告中對(duì)這一‘靜音認(rèn)證’的具體信息（在最低檔位攪拌純牛奶）進(jìn)行任何提示，可能會(huì)讓受眾誤以為任何情況下，這兩款破壁機(jī)都是“靜音”狀態(tài)�！�

　　“辦案部門認(rèn)為，僅因獲得了一個(gè)片面條件下的“靜音認(rèn)證”，當(dāng)事人就將產(chǎn)品冠名以‘全靜音破壁機(jī)’，這一無(wú)視產(chǎn)品實(shí)際性能的做法，是對(duì)‘靜音認(rèn)證’結(jié)果的無(wú)限擴(kuò)大使用”。

　　2019年11月，楊浦區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局認(rèn)定當(dāng)事人發(fā)布虛假?gòu)V告的行為違反了《中華人民共和國(guó)廣告法》第二十八條的規(guī)定，并依據(jù)《廣告法》第五十五條第一款的規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人即上述浙江蘇泊爾家電制造有限公司處以廣告費(fèi)用4倍、計(jì)人民幣3483120元的罰款。

　　公開資料顯示，浙江蘇泊爾家電制造有限公司為蘇泊爾全資子公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為電器產(chǎn)品，2020年期間實(shí)現(xiàn)營(yíng)收、凈利潤(rùn)分別為34.08億元、1.46億元。

　�。▓D片來(lái)源：深交所、上海市場(chǎng)監(jiān)管公眾號(hào)）