近期，個(gè)人養(yǎng)老金制度引發(fā)公眾熱議，4月25日，政府部門相關(guān)負(fù)責(zé)人在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)上介紹了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）有關(guān)情況，首次從官方角度解讀了這一制度。

　　人社部副部長李忠表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施適應(yīng)了我國社會(huì)主要矛盾的變化，是滿足人民群眾多層次、多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

　　個(gè)人養(yǎng)老金是國家關(guān)于第三支柱的制度性安排

　　目前，我國正努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充，與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　其中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，立足于�；�本，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)。截至今年3月底，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.3億人，同時(shí)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年度收支規(guī)模達(dá)12.6萬億元，累計(jì)結(jié)存超過6萬億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)。

　　第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，由用人單位及其職工建立。截至3月底，參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的職工有7200萬人，積累基金達(dá)4.5萬億元。

　　而此前，我國對第三支柱并沒有相應(yīng)的制度安排，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出現(xiàn)則填補(bǔ)了這一空缺，目前，除了個(gè)人養(yǎng)老金外，還有其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，這二者都是第三支柱的重要組成部分。

　　李忠表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度有三個(gè)特點(diǎn)：一是政府政策支持。通過給予稅收優(yōu)惠支持，鼓勵(lì)參保人積極參加；二是個(gè)人自愿。即先有基本再有補(bǔ)充，要先參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，具備了這個(gè)條件，都可以自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金；三是市場化運(yùn)營。個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)可以用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，也就是說買什么、什么時(shí)候買，都由參加人自主選擇、自主決定。

　　個(gè)人賬戶制能為參加人提供完整的記錄和服務(wù)

　　值得一提的是，《意見》中明確規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長聶明雋在今日的吹風(fēng)會(huì)上解讀了這一制度的作用。

　　他表示，個(gè)人賬戶制能夠比較直觀地體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益，個(gè)人賬戶權(quán)益歸個(gè)人所有，因此養(yǎng)老保險(xiǎn)把個(gè)人賬戶作為記載個(gè)人權(quán)益的載體，能夠更加明確直觀地體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益歸屬，這也是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要特色；第二，方便職工個(gè)人操作。實(shí)行個(gè)人賬戶制，參加人可以用個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的資金，自主選擇購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等金融產(chǎn)品，買一種還是買多種，都由個(gè)人在賬戶中完成，不需要跑多個(gè)金融機(jī)構(gòu)。

　　聶明雋進(jìn)一步表示，個(gè)人賬戶制還能夠?yàn)閰⒓尤颂峁┩暾�的記錄和服�?wù)，參加人的每一筆繳費(fèi)、投資等信息都由個(gè)人賬戶完整記錄，稅收優(yōu)惠政策的享受、領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)出，都是以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)的，不僅方便參保人及時(shí)查詢，也能體現(xiàn)“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”。

　　最后，個(gè)人賬戶制還有利于統(tǒng)籌規(guī)劃，促進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的健康長遠(yuǎn)發(fā)展。

　　聶明雋稱，可以預(yù)見，隨著“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不斷發(fā)展，三個(gè)支柱之間的聯(lián)系會(huì)更加緊密，特別是第二、第三支柱都是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)性質(zhì)，都實(shí)行個(gè)人賬戶制、市場化運(yùn)營，制度之間可以更加有機(jī)銜接、優(yōu)化運(yùn)行、相互促進(jìn)，是未來發(fā)展的一個(gè)重要趨勢。從個(gè)人來看，個(gè)人可以全面了解自己一、二、三支柱個(gè)人權(quán)益情況，有助于合理統(tǒng)籌安排未來養(yǎng)老的規(guī)劃。

　　設(shè)置1.2萬元上限可避免養(yǎng)老金水平差距過大

　　此外，聶明雋還就《意見》設(shè)置參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金1.2萬元的上限作了相關(guān)解釋。

　　他表示，主要基于三點(diǎn)考慮：一是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來考慮。個(gè)人養(yǎng)老金的功能是補(bǔ)充養(yǎng)老的作用，補(bǔ)充的水平，一方面要結(jié)合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個(gè)支柱合理的總養(yǎng)老金水平，另一方面，要避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系；二是，借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)做法。結(jié)合試點(diǎn)情況，個(gè)人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接；三是體現(xiàn)增量改革。起步階段是1.2萬元，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，隨著城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時(shí)逐步提高繳費(fèi)上限，更好地滿足人民群眾對補(bǔ)充養(yǎng)老的需要。

　　參加個(gè)人養(yǎng)老金最直接的好處是享受稅收優(yōu)惠

　　在吹風(fēng)會(huì)的現(xiàn)場，還有記者就“普通老百姓(603883)參加個(gè)人養(yǎng)老金有何好處？”進(jìn)行了提問，對此，聶明雋表示，個(gè)人參加個(gè)人養(yǎng)老金制度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優(yōu)惠政策。

　　同時(shí)，參加個(gè)人養(yǎng)老金還可以豐富多樣化的養(yǎng)老需求�！暗谝恢е�基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是�；�本生活的，第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金是單位建立的，起補(bǔ)充養(yǎng)老作用。現(xiàn)在增加了個(gè)人養(yǎng)老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道，豐富了參加人對未來養(yǎng)老保險(xiǎn)多樣化的需求�！� 聶明雋稱。

　　除此之外，參加個(gè)人養(yǎng)老金可以幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。從制度設(shè)計(jì)可以看出，賬戶資金是封閉運(yùn)行的，在繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里滾存，到達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個(gè)人養(yǎng)老金的出口，有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。

　　新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者潘亦純